ลดหย่อนภาษี 2569 สรุปรายการและเพดาน พร้อมตารางเช็กสิทธิ
ลดหย่อนภาษี 2569 ต้องวางแผนให้เสร็จภายในปีนี้ เพราะสิทธิลดหย่อนส่วนใหญ่ต้องจ่ายหรือลงทุนภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษี ถ้าพลาดไปแล้ว ย้อนกลับมาแก้ไม่ได้ ทุกต้นปี หลายคนเพิ่งมารู้ตอนยื่นแบบว่าต้องจ่ายภาษีมากกว่าที่คิด หรือเพิ่งรู้ว่ามีสิทธิลดหย่อนบางรายการที่ใช้ได้ แต่ไม่ได้เตรียมไว้ตั้งแต่ปีก่อน
ปีภาษี 2569 คือเงินได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม 2569 และยื่นแบบแสดงรายการภาษีช่วงมกราคมถึงมีนาคม 2570 ถ้าอยากเข้าใจวิธีคำนวณภาษีและขั้นตอนวางแผนทั้งหมด อ่านได้ที่วางแผนลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาและธุรกิจ
ความผิดพลาดที่ทำให้จ่ายภาษีมากเกินจำเป็น
รอจนใกล้สิ้นปีแล้วค่อยคิด
เมื่อเวลาเหลือน้อย มักต้องรีบตัดสินใจ จนเลือกเครื่องมือที่ไม่ตรงกับเป้าหมาย หรือใช้สิทธิไม่ครบตามที่ควรได้
ซื้อเพียงเพราะอยากลดหย่อน
บางคนซื้อประกันหรือกองทุนเพียงเพื่อลดภาษีในปีนั้น โดยไม่ดูภาระที่ต้องจ่ายต่อเนื่องในอนาคต สุดท้ายกลายเป็นภาระทางการเงินแทนที่จะเป็นประโยชน์
ไม่รู้เพดานรวมของแต่ละกลุ่ม
สิทธิลดหย่อนหลายรายการมีเพดานรวมกัน เช่น กลุ่มเงินออมเพื่อการเกษียณรวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท ถ้าไม่วางแผน อาจลงเงินเกินสิทธิที่ใช้ได้จริง
เอกสารไม่พร้อมตอนยื่นแบบ
บางรายการต้องมีหนังสือรับรองหรือแจ้งความประสงค์ใช้สิทธิกับบริษัทประกันหรือสถาบันการเงินก่อน หากไม่ได้ดำเนินการ อาจใช้สิทธิไม่ได้
ตารางสรุปสิทธิลดหย่อนภาษี 2569 ที่ควรรู้
ตารางนี้สรุปรายการลดหย่อนที่ใช้บ่อย แบ่งเป็น 5 กลุ่ม ตัวเลขคือจำนวนสูงสุดที่ลดหย่อนได้ตามเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด
| รายการ | ลดหย่อนได้สูงสุด | เงื่อนไขสำคัญ |
|---|---|---|
| กลุ่มส่วนตัวและครอบครัว | ||
| ผู้มีเงินได้ | 60,000 บาท | ทุกคนได้รับสิทธินี้ |
| คู่สมรส | 60,000 บาท | คู่สมรสไม่มีเงินได้ |
| บุตร | 30,000 บาทต่อคน | บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ลดหย่อนได้ 60,000 บาทต่อคน |
| ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร | 60,000 บาทต่อครั้ง | ตามที่จ่ายจริง |
| อุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา | 30,000 บาทต่อคน | อายุ 60 ปีขึ้นไป และมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี |
| อุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ | 60,000 บาทต่อคน | ตามเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด |
| เงินสมทบประกันสังคม | ตามที่จ่ายจริง | ตามอัตราเงินสมทบของปีนั้น |
| กลุ่มประกัน | ||
| เบี้ยประกันชีวิต | 100,000 บาท | กรมธรรม์คุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป |
| เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง | 25,000 บาท | รวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วไม่เกิน 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | 15,000 บาท | บิดามารดามีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี |
| กลุ่มเงินออมเพื่อการเกษียณ (รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท) | ||
| เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท | รับบำนาญตั้งแต่อายุ 55 ปี |
| กองทุน RMF | 30% ของเงินได้ | ถือครบ 5 ปี และขายได้เมื่ออายุ 55 ปี |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และ กบข. | ตามที่จ่ายจริง | ตามเงื่อนไขของแต่ละกองทุน |
| กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) | 30,000 บาท | เงินสะสมของสมาชิก |
| กลุ่มกองทุนเพื่อการลงทุน | ||
| กองทุน Thai ESG | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท | เพดานแยกจากกลุ่มเกษียณ ถือครบ 5 ปี |
| กลุ่มอื่นๆ | ||
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัย | 100,000 บาท | ใช้ที่อยู่อาศัยนั้นเป็นหลักประกันเงินกู้ |
| เงินบริจาคทั่วไป | 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน | ตามที่จ่ายจริง |
| เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา โรงพยาบาลรัฐ | 2 เท่าของที่จ่าย ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน | บริจาคผ่านระบบ e-Donation |
มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจเฉพาะปี เช่น มาตรการช้อปลดหย่อนภาษี ควรตรวจสอบประกาศล่าสุดของกรมสรรพากรอีกครั้ง ณ เดือนตุลาคม 2569 ยังไม่มีประกาศมาตรการสำหรับปีภาษี 2569
โอกาสที่ได้เมื่อปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ
เห็นภาพภาษีของตัวเองชัดเจน
ผู้เชี่ยวชาญช่วยประเมินเงินได้ทั้งปีและภาษีที่ต้องจ่าย ทำให้รู้ว่าควรใช้สิทธิใด เท่าไร จึงจะคุ้มค่าที่สุด
ใช้สิทธิได้ครบ ไม่ตกหล่น
ช่วยตรวจว่ามีสิทธิใดที่ใช้ได้แต่ยังไม่ได้ใช้ พร้อมแนะนำเอกสารที่ต้องเตรียม เพื่อให้ยื่นแบบได้ถูกต้องตั้งแต่ครั้งแรก
ประหยัดภาษีควบคู่กับความมั่นคงระยะยาว
เมื่อวางแผนภาษีร่วมกับแผนการเงิน เงินที่ใช้ลดหย่อนจะกลายเป็นทั้งความคุ้มครองชีวิต สุขภาพ และเงินออมเพื่อเกษียณ ไม่ใช่แค่ค่าใช้จ่ายเพื่อลดภาษีในปีเดียว
ปรึกษาทีมผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของเรา
NTP Wealth Team มีพันธมิตรที่เป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) พร้อมให้คำแนะนำ ได้แก่ คุณธนวัฒน์ (เปรม) และ คุณกิตติเดช (แบต) ทำงานร่วมกับทีมนักวางแผนการเงิน เพื่อช่วยวางแผนภาษีควบคู่กับแผนการเงินและความคุ้มครองให้เหมาะกับคุณ
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับลดหย่อนภาษี 2569
ปีภาษี 2569 ต้องยื่นแบบเมื่อไร?
ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาช่วงมกราคมถึงมีนาคม 2570 ถ้ายื่นออนไลน์มักได้รับการขยายเวลาเพิ่ม ตามประกาศของกรมสรรพากรในแต่ละปี
ปี 2569 มีมาตรการช้อปลดหย่อนภาษีไหม?
ณ เดือนตุลาคม 2569 ยังไม่มีประกาศมาตรการช้อปลดหย่อนภาษีสำหรับปีภาษี 2569 ควรติดตามประกาศล่าสุดจากกรมสรรพากรก่อนวางแผน
ซื้อกองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีได้อย่างไร?
ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท แยกจากเพดานกลุ่มเงินออมเพื่อการเกษียณ และต้องถือหน่วยลงทุนต่อเนื่องครบ 5 ปีนับจากวันที่ซื้อ
พ่อแม่มีรายได้ ลดหย่อนเบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่ได้ไหม?
ได้เฉพาะกรณีพ่อแม่มีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 15,000 บาท ถ้าพี่น้องหลายคนช่วยกันจ่าย ให้เฉลี่ยสิทธิตามส่วน
ซื้อประกันบำนาญและ RMF เกิน 500,000 บาท ลดหย่อนได้ไหม?
ส่วนที่เกินเพดานรวม 500,000 บาท ของกลุ่มเงินออมเพื่อการเกษียณ จะนำมาลดหย่อนไม่ได้ จึงควรคำนวณยอดรวมทุกรายการในกลุ่มก่อนซื้อเพิ่ม
สรุป
ลดหย่อนภาษี 2569 ต้องจ่ายหรือลงทุนให้ทันภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2569 เช็กสิทธิตามตารางให้ครบ ดูเพดานรวมของแต่ละกลุ่ม และเลือกเครื่องมือที่ตรงกับเป้าหมายระยะยาว ยิ่งเริ่มวางแผนเร็ว ยิ่งมีทางเลือกมาก สนใจปรึกษา กรอกแบบฟอร์มติดต่อด้านล่างนี้ได้เลย
แหล่งอ้างอิง
กรมสรรพากร ผู้มีเงินได้มีสิทธิหักลดหย่อนอะไรได้บ้าง
กรมสรรพากร หมวดค่าลดหย่อนประกันชีวิต ประกันชีวิตแบบบำนาญ ประกันสุขภาพ
PEAK Account ภาษีบุคคลธรรมดา 2569 คำนวณยังไง
กรุงเทพธุรกิจ ช้อปดีมีคืน ลดหย่อนภาษีต้นปี 2569
หมายเหตุ บทความนี้เป็นการสรุปข้อมูลเบื้องต้นจากแหล่งข้อมูลที่เผยแพร่ต่อสาธารณะ เพื่อประกอบความเข้าใจเท่านั้น ข้อมูล ณ เดือนตุลาคม 2569 รายการลดหย่อน เพดาน และเงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศของกรมสรรพากร หากพบข้อมูลที่ไม่ตรงกับประกาศล่าสุด โปรดยึดตามประกาศของกรมสรรพากร และปรึกษาผู้สอบบัญชีหรือที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนตัดสินใจทุกครั้ง
