วางแผนลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาและธุรกิจ

วางแผนลดหย่อนภาษีให้ได้ผลจริง ไม่ได้อยู่ที่ซื้อรายการลดหย่อนให้มากที่สุด แต่อยู่ที่รู้ว่าตัวเองอยู่ขั้นภาษีไหน และเลือกสิทธิที่ตรงกับเป้าหมาย ไม่ว่าคุณจะเป็นพนักงาน ผู้ประกอบอาชีพอิสระ หรือเจ้าของกิจการ เนื้อหานี้จะพาไปตั้งแต่วิธีคำนวณภาษี ขั้นตอนวางแผน ไปจนถึงสิ่งที่ต้องทำให้ทันก่อน 31 ธันวาคม

ทำไมควรวางแผนลดหย่อนภาษีล่วงหน้า?

การวางแผนล่วงหน้าช่วยให้คุณมีเวลาเลือกรายการลดหย่อนที่ตรงกับเป้าหมายชีวิต และทยอยจัดสรรเงินได้สบาย ไม่ต้องรีบตัดสินใจในช่วงปลายปี

หลายคนรอจนใกล้สิ้นปีแล้วซื้อรายการลดหย่อนแบบเร่งรีบ ทำให้ได้แผนที่ไม่ตรงกับความต้องการจริง การวางแผนล่วงหน้าจึงช่วยให้ทั้งประหยัดภาษีและได้ประโยชน์ระยะยาว

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณอย่างไร?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากเงินได้สุทธิ โดยนำเงินได้ทั้งปีหักค่าใช้จ่าย แล้วหักค่าลดหย่อน ผลที่ได้คือเงินได้สุทธิที่ใช้คิดภาษี

เงินได้ทั้งปี ลบ ค่าใช้จ่าย ลบ ค่าลดหย่อน เท่ากับ เงินได้สุทธิ

จากนั้นนำเงินได้สุทธิไปคิดภาษีแบบขั้นบันได ตามตารางนี้

อัตรานี้ใช้ตั้งแต่ปีภาษี 2560 เป็นต้นไป อ้างอิงจากกรมสรรพากร

อัตราแต่ละขั้นคิดเฉพาะเงินได้ส่วนที่อยู่ในขั้นนั้น ไม่ได้คิดทั้งก้อน ค่าลดหย่อนจึงช่วยประหยัดภาษีได้มากหรือน้อย ขึ้นอยู่กับขั้นภาษีสุดท้ายของแต่ละคน เช่น ผู้ที่เสียภาษีในขั้น 10% ทุก 10,000 บาทที่ลดหย่อนได้ จะประหยัดภาษีได้ประมาณ 1,000 บาท ส่วนผู้ที่อยู่ในขั้น 20% จะประหยัดได้ประมาณ 2,000 บาท

5 ขั้นตอนวางแผนลดหย่อนภาษี

1. ประเมินรายได้ทั้งปี รวมเงินเดือน โบนัส และรายได้อื่น เพื่อรู้ว่าตัวเองอยู่ในขั้นภาษีไหน

2. เช็กสิทธิที่มีอยู่แล้ว เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ครอบครัว ประกันสังคม และกรมธรรม์หรือกองทุนที่มีอยู่

3. ดูส่วนที่ยังใช้สิทธิไม่เต็ม เทียบกับเพดานของแต่ละรายการในปีภาษีนั้น

4. เลือกเครื่องมือที่ตรงกับเป้าหมายชีวิต เช่น ความคุ้มครองสุขภาพ การออมเพื่อเกษียณ หรือการลงทุน ไม่ใช่เลือกเพราะลดภาษีได้อย่างเดียว

5. ชำระเงินหรือลงทุนให้ทันภายในวันที่ 31 ธันวาคม และเก็บเอกสารรับรองให้ครบสำหรับยื่นภาษีต้นปีถัดไป

รายการลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาที่นิยมใช้

รายการลดหย่อนภาษีแบ่งได้เป็น 5 กลุ่มหลัก แต่ละรายการมีเงื่อนไขและเพดานวงเงินแตกต่างกัน และอาจเปลี่ยนแปลงได้ทุกปี

กลุ่มส่วนตัวและครอบครัว

ค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ บุตร ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร และเงินสมทบประกันสังคม

กลุ่มประกัน

เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ศึกษาเพิ่มเติมได้ที่ประกันสุขภาพ และประกันโรคร้ายแรง

กลุ่มกองทุนและการออมเพื่อเกษียณ

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุน RMF กองทุน Thai ESG และการออมเพื่อการเกษียณตามที่กฎหมายกำหนด ศึกษาเพิ่มเติมได้ที่วางแผนเกษียณ และวางแผนลงทุนและกองทุน

กลุ่มที่อยู่อาศัย

ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย

กลุ่มเงินบริจาค

เงินบริจาคทั่วไปและเงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา หรือโรงพยาบาลรัฐ ควรบริจาคผ่านระบบ e-Donation เพื่อให้ข้อมูลส่งถึงกรมสรรพากรโดยตรง

ตัวเลขเพดานของแต่ละรายการในปีนี้ ดูสรุปได้ที่ลดหย่อนภาษี 2569 โดยที่ปรึกษาด้านบัญชีและภาษี การเลือกควรดูทั้งสิทธิทางภาษีและความคุ้มครองที่คุณต้องการจริง ไม่ใช่เลือกเพียงเพื่อลดภาษีอย่างเดียว

เริ่มวางแผนลดหย่อนภาษีช่วงปลายปียังทันไหม?

ยังทัน ถ้าชำระเงินหรือลงทุนได้ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษีนั้น เพราะรายการลดหย่อนส่วนใหญ่นับตามวันที่จ่ายเงินจริง

ควรเริ่มอย่างน้อยต้นเดือนธันวาคม เพราะบางรายการต้องใช้เวลา เช่น การพิจารณารับประกันสุขภาพ หรือการเปิดบัญชีกองทุน และควรเผื่อเวลาให้หลักฐานการชำระเงินออกทันภายในปี

วางแผนภาษีธุรกิจ สำหรับเจ้าของกิจการ

ภาษีของธุรกิจไม่ได้ใช้การลดหย่อนแบบเดียวกับบุคคลธรรมดา แต่เป็นการวางแผนค่าใช้จ่ายที่หักได้ตามกฎหมาย การเลือกรูปแบบกิจการที่เหมาะสม และการบันทึกบัญชีให้ถูกต้อง

การวางแผนที่ดีช่วยให้ธุรกิจเสียภาษีอย่างถูกต้อง ลดความเสี่ยงจากการถูกประเมินภาษีย้อนหลัง และมีเงินทุนเหลือไว้ขยายกิจการ พันธมิตรผู้สอบบัญชีของเรา ได้แก่ คุณกิตติเดช (แบต) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต CPA และคุณธนวัฒน์ (เปรม) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต CPA พร้อมให้คำปรึกษา ดูรายชื่อผู้เชี่ยวชาญทั้งหมดได้ที่เครือข่ายพันธมิตรธุรกิจ

วางแผนกับนักวางแผนการเงิน AIA ร่วมกับผู้สอบบัญชี CPA ต่างอย่างไร?

ความต่างคือคุณได้มุมมองครบทั้งด้านการเงินและด้านภาษีในคราวเดียว นักวางแผนการเงินช่วยออกแบบความคุ้มครองและการออม ส่วนผู้สอบบัญชีช่วยตรวจสอบความถูกต้องตามหลักภาษี

ไม่ว่าคุณจะเป็นพนักงาน ผู้ประกอบอาชีพอิสระ หรือเจ้าของกิจการ ทีมของเราพร้อมดูแลให้แผนภาษีสอดคล้องกับเป้าหมายการเงินของคุณ ดูบริการด้านอื่นได้ที่บริการวางแผนการเงินส่วนบุคคลและธุรกิจ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการวางแผนลดหย่อนภาษี

ลดหย่อนภาษีกับยกเว้นภาษีต่างกันอย่างไร?

ลดหย่อนภาษีคือการนำค่าใช้จ่ายบางรายการไปหักออกจากเงินได้ก่อนคำนวณภาษี ส่วนยกเว้นภาษีคือเงินได้บางประเภทที่กฎหมายไม่นำมาคำนวณภาษีตั้งแต่ต้น

เบี้ยประกันชีวิตทุกแบบนำไปลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ไม่ทุกแบบ กรมธรรม์ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด นักวางแผนการเงินจะช่วยตรวจสอบว่าแผนที่คุณเลือกใช้สิทธิลดหย่อนได้หรือไม่

เจ้าของกิจการควรเปลี่ยนเป็นนิติบุคคลเมื่อไร?

ขึ้นอยู่กับรายได้ ค่าใช้จ่าย และลักษณะของธุรกิจ แนะนำให้ปรึกษาพันธมิตรผู้สอบบัญชีของเรา เพื่อเปรียบเทียบภาษีที่ต้องเสียในแต่ละรูปแบบ

ต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้างสำหรับการลดหย่อนภาษี?

เอกสารหลัก เช่น หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย และหนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันหรือการลงทุนในกองทุน สำหรับธุรกิจควรเก็บใบเสร็จและเอกสารค่าใช้จ่ายให้ครบถ้วน

ปรึกษาวางแผนลดหย่อนภาษีกับ NTP Wealth Team ได้อย่างไร?

กรอกแบบฟอร์มติดต่อด้านล่าง หรือทัก LINE OA @753reyss ทีมงานจะติดต่อกลับโดยเร็ว

สรุป

การวางแผนลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาและธุรกิจ เริ่มจากเข้าใจวิธีคำนวณภาษี เช็กสิทธิที่มีอยู่ แล้วเลือกเครื่องมือที่ตรงกับเป้าหมาย และทำให้เสร็จก่อนวันที่ 31 ธันวาคม ช่วยให้คุณใช้สิทธิได้ครบ เสียภาษีอย่างถูกต้อง และมีเงินเหลือไปต่อยอดเป้าหมายการเงิน ทั้งนี้ควรตรวจสอบหลักเกณฑ์ล่าสุดจากกรมสรรพากรประกอบด้วย

สนใจวางแผนลดหย่อนภาษีกับทีมผู้เชี่ยวชาญ กรอกแบบฟอร์มติดต่อด้านล่างนี้ได้เลย

หมายเหตุ ข้อมูลในเนื้อหานี้ใช้เพื่อการประชาสัมพันธ์เบื้องต้น รายละเอียดกฎเกณฑ์และเงื่อนไขเป็นไปตามที่กรมสรรพากรและบริษัทกำหนดและอาจมีการเปลี่ยนแปลง กรุณาสอบถามข้อมูลที่ถูกต้องล่าสุดจากทีม NTP Wealth